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尽职调查工作指引(暂行)

发布日期:2014-03-31 16:50:48 来源:贵州产投亚博流水要求 点击量: 157

 

第一章  总则

第一条  本指引适用于亚博的流水要求是多少(以下简称亚博流水要求公司)各部室,各全资、控股公司(实际控制公司)、应参照此指引结合自身实际完善相应的法律事务工作指引。

第二条  本指引指称尽职调查,是指我亚博流水要求公司在与目标企业达成初步合作意向后,经协商一致,我亚博流水要求公司对目标企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做一个全面深入的审核。

第二章  基本原则

第三条  证伪原则

循着问题-怀疑-取证的思路展开尽职调查,用经验和事实来发觉目标企业的投资价值。

第四条  实事求是原则

要求依据投资机构的投资理念和标准,在客观公正的立场上对目标进行调查,如实反映目标企业的真实情况。

第五条  事必躬亲原则

要亲临目标企业现场,进行实地考察、访谈,亲身体验和感受,而不是根据道听途说下判断。

第六条  突出重点原则

发现并重点调查目标企业的技术或产品特点。

第七条  横向比较原则

对同行业的国内外企业发展情况进行比较分析,以期发展目标企业的投资价值。

 

第三章  尽职调查工作流程

 

第八条  工作流程简示

 立项——成立项目小组——拟定调查计划——整理/汇总资料——撰写调查报告——内部复核——递交汇报——归档管理

第九条  投资项目立项以后,应设立专门的尽职调查小组,负责尽职调查工作。尽职调查小组通常由亚博流水要求公司各部室相关人员组成。

第十条  项目小组成员应当尽职调查内容逐项分工,明确职责。

第十一条  项目小组的尽职调查视具体情况选聘会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等中介机构参与。

第十二条  风控部负责出具《风险分析评估建议书》。

 

第四章  尽职调查工作方法

 

第十一条  审阅文件资料

通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅,发现异常及重大问题。

第十二条  参考外部信息

通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道,了解目标企业及其所处行业的情况。

第十三条  相关人员访谈

与目标企业内部各层级、各职能人员,以及中介机构的充分沟通。

第十四条  目标企业实地调查

查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产 。

 

第五章  尽职调查工作内容

 

第十五条  目标公司基本情况

(一)目标公司设立情况

(二)历史沿革情况

(三)目标公司主要股东情况

第十六条  管理人员调查

(一)管理人员任职资格和任职情况

(二)管理人员胜任能力和勤勉尽责

(三)高管人员薪酬及兼职情况

第十七条  业务与技术情况

(一)行业情况及竞争情况

(二)采购情况

(三)生产情况

(四)销售情况

(五)核心技术和研发情况

第十八条  同业竞争与关联交易调查

(一)同业竞争情况

(二)关联方和关联交易情况

第十九条   财务状况

(一)基本财务数据分析

(二)财务比率分析

(三)纳税情况

(四)盈利预测

第二十条  业务发展目标调查

(一)发展战略

(二)经营理念和经营模式

(三)历年发展计划的执行和实现情况

(四)业务发展目标

第二十一条  融资运用分析

通过查阅目标公司关于融资项目的决策文件、项目可行性研究报告、政府部门有关产业目录等方法,根据项目的环保、土地等方面的安排情况,结合目前其他同类企业对同类项目的投资情况、产品市场容量及其变化情况,对目标公司本次融资项目是否符合国家产业政策和环保要求、技术和市场的可行性以及项目实施的确定性等进行分析;分析融资数量是否与公司规模、主营业务、实际资金需求、资金运用能力及公司业务发展目标相匹配;核查公司是否审慎预测项目效益,是否已分别说明达产前后的效益情况,以及预计达产时间,预测基础、依据是否合理。

第二十二条  风险因素及其他重要事项调查

(一)风险因素

(二)重大合同

(三)诉讼和担保情况

第六章   

第二十三条    本指引自公布之日起生效。

 

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